Restricted stock options fidelity

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Continuar para Fidelity Os cookies podem ser usados ​​para vários propósitos (como segurança, personalização do site e análise) e podem coletar uma variedade de informações (como a data ea hora das visitas, as páginas visualizadas e os dispositivos de acesso usados ). Com sede nos Estados Unidos, a Fidelity Investments está entre as empresas de serviços financeiros mais diversificadas do mundo. Nossa missão fundamental é ajudar clientes e clientes a atingir seus objetivos financeiros. Cópia 1998 ndash 2017 FMR LLC. Todos os direitos reservados. About Restringido Stock Awards A Ação Restrita Stock Award é uma concessão de ações da empresa em que os direitos do receptor em ações são restritos até que as ações vencimento (ou caducar em restrições). O período restrito é chamado de período de carência. Uma vez cumpridos os requisitos de vesting, um funcionário é dono das ações outright e pode tratá-los como ela faria qualquer outra ação de ações em sua conta. Como Funcionam os Planos de Outorga de Ações Restritas Quando um empregado recebe um Prêmio de Ações Restritas, o funcionário deve decidir se aceita ou recusa a concessão. Se o empregado aceitar a concessão, ele pode ser obrigado a pagar ao empregador um preço de compra para a concessão. Depois de aceitar uma concessão e de fornecer o pagamento (se aplicável) o empregado deve esperar até que a concessão vests. Os períodos de vencimento para os Prêmios de Ações Restritas podem ser baseados no tempo (um período estabelecido a partir da data de concessão) ou baseados no desempenho (geralmente vinculados à realização dos objetivos corporativos.) Quando um Prêmio de Ações Restritas vence, o funcionário recebe as ações da empresa Ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano de empresa) sem restrições. Tratamento de Imposto de Renda De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um funcionário que recebe uma Prêmio de Ações Restritas não é tributado no momento da concessão (assumindo que nenhuma eleição foi feita de acordo com a Seção 83 (b), conforme discutido abaixo). Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam. O montante do rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição, deduzido o montante pago para a subvenção, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de imposto de empregado começa no momento da aquisição e a base de cálculo do empregado é igual ao valor pago pela ação mais o montante incluído como receita de remuneração ordinária. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria o ganho de capital renda ou perda se tal ganho de capital seria um ganho de curto ou longo prazo dependeria do tempo entre o início Do período de detenção a ser adquirido e da data da venda subseqüente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. (B) Eleição De acordo com o Artigo 83 (b) do Internal Revenue Code, os funcionários podem alterar o tratamento fiscal de seus Prêmios de Ações Restritas. Os empregados que optarem por fazer o imposto especial 83 (b) eleição estão optando por incluir o valor justo de mercado da ação no momento da concessão menos o valor pago pelas ações (se houver) como parte de sua renda (sem Restrições). Eles estarão sujeitos à retenção de imposto exigido no momento em que as ações de ações de recompra restritas são recebidas. Além da inclusão imediata da renda, uma eleição 83 (b) do Special Tax fará com que o stockrsquos período da terra arrendada comece imediatamente depois que a concessão é concedida. (B), os empregados não estão sujeitos ao imposto de renda quando as ações são adquiridas (independentemente do valor justo de mercado no momento da aquisição) e não estão sujeitas a imposto adicional até que as ações sejam vendidas. Ganhos ou perdas subseqüentes da ação seriam ganhos ou perdas de capital (assumindo que a ação é mantida como um ativo de capital). No entanto, se um empregado fosse deixar a empresa antes de vesting, ele não teria direito a qualquer reembolso de impostos anteriormente pagos ou uma perda fiscal em relação à perda de ações. (83) (b) A eleição deve ser apresentada por escrito à Receita Federal (IRS), o mais tardar 30 dias após a data da concessão. Além disso, o empregado deve enviar uma cópia do formulário de imposto especial 83 (b) para o seu empregador, e incluir uma cópia ao arquivar sua declaração anual de imposto de renda. (B) Eleição Se fazer um imposto especial 83 (b) eleição é uma importante decisão fiscal e financeira, e os funcionários são convidados a consultar os seus consultores fiscais. Existem várias vantagens potenciais de fazer uma eleição de imposto especial 83 (b): Estabelecer base de custos agora. Ao pagar o imposto sobre a concessão agora, e não quando as ações são adquiridas, o preço atual da ação será estabelecido como a base de custo para as ações concedidas. Quando as ações são adquiridas, nenhum imposto será devido até que as ações sejam vendidas, independentemente do quanto as ações podem ter mudado de valor. Controlar o calendário de reconhecimento de receitas futuras. Ganho (ou perda) seria reconhecido apenas quando o estoque é realmente vendido e não seria desencadeado pelo lapso de restrições de vesting. Tratamento de ganhos de capital. Assumindo que o estoque é mantido como um ativo de capital, os ganhos (ou perdas) futuros seriam tributados apenas como ganhos de capital e, portanto, estariam sujeitos a taxas favoráveis ​​de imposto sobre ganhos de capital. Há também várias desvantagens potenciais de fazer uma eleição especial do imposto 83 (b): Queda de preços das partes. Se o preço das ações diminuiu durante o período de aquisição, existe o risco de que mais impostos sejam pagos com base no valor justo de mercado na data da concessão do que teria sido pago na aquisição. Calendário do pagamento de impostos. Uma vez que os impostos são devidos quando o prêmio é concedido, você precisará usar outros fundos para pagar a obrigação de retenção de imposto. Sob o tratamento fiscal normal, você não deve impostos até que a concessão vests e você poderia potencial usar algumas das ações vesting para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. Risco de confisco. Se a concessão de ações restritas for perdida (por exemplo, deixando a empresa antes das ações), uma perda não pode ser reivindicada para fins fiscais com relação à concessão de ações restritas. Além disso, não há nenhum reembolso sobre o imposto pago sobre a atribuição de ações restritas. Pagamento de Imposto de Renda sobre Prêmios de Ações Restritas Dependendo das regras do plano, os indivíduos que decidem não efetuar uma eleição de imposto especial 83 (b) têm duas opções para cumprir sua obrigação de retenção de imposto devido ao adquirir ações ndash net ou pagar em dinheiro. Indivíduos que optarem por ações líquidas terão o número apropriado de ações retido na aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. Eles receberão o número de ações investidas menos o número de ações retido para fins fiscais. Indivíduos que optarem por pagar em dinheiro para satisfazer sua obrigação de retenção de imposto deve ter a quantidade adequada de dinheiro em sua conta no dia da aquisição. O dinheiro será debitado de sua conta após a aquisição e será encaminhado para sua empresa para o relatório e remessa para as agências reguladoras adequadas. Eles recebem o número total de ações que adquiriram. Federal Income Tax TreatmentFAQs ndash Control e Restricted Stock O que são títulos restritos É estoque restrito o mesmo que opções de ações do empregado Como eu poderia adquirir ações restritas Quem é uma pessoa de controle Eu preciso ser um cliente de Fidelity para usar os serviços da Fidelityrsquos A Fidelity pode assumir a custódia de Minhas ações de controle e estoque restrito Qual é o processo de vendas típico para controle ou estoque restrito Quais são as comissões ou taxas aplicáveis ​​a transações de ações restritas Como faço para rastrear o status do processo de vendas Q. O que são títulos restritos A. Títulos restritos são ações , Warrants ou outros valores mobiliários que sejam adquiridos direta ou indiretamente (por exemplo, por meio de doações) de uma empresa pública ou privada ou de uma afiliada da empresa em uma transação que não é registrada pela SEC e também é conhecida como uma oferta privada. Por exemplo, ações restritas podem ser adquiridas através de fusões corporativas, exercício de opções de ações, como ações bonificadas ou como compensação por serviços prestados, mas não por meio de oferta pública. Títulos restritos não são registrados com a SEC e geralmente podem ser identificados por uma lenda no certificado de ações restringindo o modo da venda. A venda das ações dependerá de como e quando os títulos foram adquiridos. Às vezes, há uma restrição contratual, como um lock-up acordo que mais restringe a revenda do stock. Q. É uma ação restrita igual às opções de ações de empregados A. Não. Uma opção de ações de empregado refere-se ao direito de comprar um certo número de ações de sua empresa, a um preço pré-estabelecido durante um período de tempo definido. As ações adquiridas desta forma podem ou não ser restritas. Q. Como posso adquirir ações restritas A. As ações restritas normalmente são adquiridas através de: Reorganizações corporativas (fusões e aquisições) Compras diretas da empresa ou insider Dividendos ou divisões de ações Distribuições de parcerias Colocações privadas Investimentos de capital de risco Pagamento por serviços profissionais Opções de compra de ações Planos Don Q. Quem é uma pessoa de controle A. Uma pessoa de controle ou pessoa afiliada é um indivíduo em posição de exercer influência direta nas ações de um emissor. Por exemplo, os executivos, diretores, executivos de políticas, grandes acionistas (geralmente possuem 10 ou mais ações em circulação) e outras pessoas que estão em posição de controlar direta ou indiretamente a administração da empresa são consideradas pessoas de controle. Isto inclui cônjuges, membros da família que moram com eles e outras entidades, tais como fideicomissos ou corporações afiliadas a pessoas de controle, conforme definido na Regra 144. A venda de um emissor de valores mobiliários por uma pessoa de controle ou um iniciado do emitente está sujeita a restrições, Independentemente de o valor ser restringido ou adquirido no mercado. Uma pessoa de controle deve preencher a documentação da Regra 144 e cumprir a Regra 144 ao vender ações de controle. Os títulos de controle são títulos adquiridos por pessoas de controle ou afiliadas, conforme descrito nesta seção. P. Preciso ser cliente da Fidelity para usar os serviços da Fidelityrsquos A. Sim. Você precisará de uma Fidelity Account SM para manter ações restritas na Fidelity. Você pode abrir uma conta Fidelity on-line. O grupo Fidelity Controls e Restricted Stock Services oferece uma gama de suporte para clientes que estão negociando ações restritas. Q. A Fidelity pode assumir a custódia das minhas ações do meu controle e estoque restrito A. Sim. Chamar o Controle e Restritos Stock Especialistas em 800-544-6161 e eles podem ajudá-lo com as etapas necessárias. Você precisará de uma Fidelity Account para a Fidelity manter a custódia de seu controle e ações restritas. Se você não tiver uma conta, você pode abrir uma Conta Fidelity on-line. P. Qual é o processo de vendas típico para um estoque restrito ou de controle A. A Fidelity o ajudará a concluir as etapas necessárias na venda de seus títulos restritos ou de controle. Para negociar ações restritas Fidelity irá: Identificar se o estoque é restrito ndash Podemos ajudar a determinar se o estoque que você possui tem restrições com as informações que você nos fornecer sobre como o estoque foi adquirido e quanto tempo você possuiu. Complete a documentação ndash Podemos ajudá-lo a completar a documentação necessária e tomar a entrega de seu (s) certificado (s) de ações Solicitar aprovação legal ndash Nós entraremos em contato com o advogado de ações issuerrsquos legal que confirmará que você está autorizado a vender Coloque o comércio ndash Uma vez que temos A documentação necessária, ea confirmação dos conselheiros do emissor indicando que as ações podem ser vendidas, vamos arquivar a papelada necessária com a SEC em seu nome, e colocar a ordem para vender por suas instruções Obter certificados de ações limpas ndash Nós entrar em contato com a stock issuerrsquos transferência Agente para remover as legendas restritivas de seus certificados de ações e, em seguida, fazer o produto das vendas disponíveis para você Q. Que comissões ou taxas se aplicam às transações de ações restritas A. Fidelityrsquos horário regular da comissão de ações. P. Como rastreio o status do processo de vendas A. Uma vez que você iniciou o processo de vendas, você pode chamar nossos especialistas em controle e estoque restrito no 800-544-6161. Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço estabelecido pela opção (preço de subsídio), independentemente do preço de ações no momento em que você exerce a opção opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao optar por opções de compra de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará com o tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: o seu atraso qualquer impacte fiscais até que você exerce suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (caixa-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma transação de exercício-e-venda-para-cobertura Exercer suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Operação de Compra e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: dinheiro (os recursos do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua conta Fidelity companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações de Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço de subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de Comércio: Em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) e o preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Próximas etapas Unidades de ações restritas (RSUs) Uma unidade de ações restritas (RSU) é uma forma de compensação de ações usada em programas de remuneração de ações. Uma RSU é uma bolsa avaliada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não são emitidas no momento da concessão. Depois que o beneficiário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Dependendo das regras do plano, o participante ou doador pode ser autorizado a escolher se deseja liquidar em estoque ou em dinheiro. Restricted Stock Unit Basics Vesting Distribuição Summary and History Information Aceitar e Diminuir Subvenções Impostos Impostos RESTRICTED STOCK UNIDADE BÁSICA O que é uma unidade de estoque restrita Uma unidade de estoque restrita é uma bolsa avaliada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não é emitida no momento da A subvenção. Depois que o beneficiário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Requisitos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo ou pela empresa ou desempenho individual. Se o destinatário não atender aos requisitos estabelecidos pela empresa antes do fim do período de aquisição, as unidades normalmente são confiscadas à empresa. Dependendo das regras do plano, o participante ou doador pode ser autorizado a escolher se deseja liquidar em estoque ou em dinheiro. HComo é uma unidade de estoque restrita diferente de uma concessão de ações restritas Como uma concessão de ações restritas (RSA), uma unidade de ações restritas (RSU) é uma subvenção valorizada em termos de ações da empresa. Ao contrário de um RSA, nenhuma ação da empresa é emitida no momento de uma concessão de RSU. Depois que um beneficiário da concessão satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Períodos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo, ou pela empresa ou desempenho individual. Se o beneficiário não cumprir as condições estabelecidas pela empresa antes do final do período de aquisição, as unidades normalmente são perdidas. Como uma unidade de ações restrita é diferente do controle e ações restritas Ações restritas de ações e controle e ações restritas são dois conceitos completamente diferentes. Prêmios de ações restritas referem-se à remuneração de ações, controle e ações restritas à lei de valores mobiliários. A atribuição de acções restritas é uma forma de compensação de capital, sujeita a um acordo (a convenção de subvenção) que define os direitos dos beneficiários ao abrigo do plano de compensação de acções do emitente. As ações controladas e restritas envolvem ações não registradas de ações que são restritas pela Regra SEC 144. Como funcionam os planos de unidades de ações restritas Em um plano de unidades de ações restritas, sua empresa oferece um interesse econômico medido pelo estoque de sua empresa e efetua o pagamento a você no Uma data futura ou evento especificado em seu próprio contrato de subvenção e plano de empresa. Na maioria dos planos, você terá que decidir se aceita ou rejeita a concessão. Se você aceitar, você pode ser obrigado a pagar seu empregador um preço de compra para a concessão. Assumindo que a sua concessão é concedida sob as regras de aquisição que se aplicam a você, você receberá ações da empresa ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano da empresa) quando chegar à data de distribuição especificada em seu plano e contrato de subvenção. Você pode perder seu interesse econômico no plano se você deixar a empresa antes da data de aquisição. O que acontece com minhas unidades de ações restritas se eu me aposentar, morrer ou ficar desativado Se suas unidades de ações restritas forem investidas, o pagamento será feito para você ou sua propriedade conforme estabelecido nas regras do plano. Com relação às unidades de ações restritas não vencidas, geralmente existem regras especiais no caso de você se aposentar, morrer ou ficar desativado. Consulte as regras do plano de empregadores para obter detalhes. DISTRIBUIÇÃO DE VESTAS Quando as RSUs são adquiridas Dependendo das regras do plano da empresa, os requisitos de aquisição podem ser atendidos pelo tempo, pela empresa ou pelo desempenho individual. Se você não cumprir os requisitos estabelecidos pela sua empresa antes do final do período de aquisição, suas unidades normalmente são perdidas para a empresa. Vesting pode ocorrer antes da data de vesting mostrada, dependendo da satisfação da sua empresa com a sua conformidade com os critérios de desempenho da empresa estabelecidos nas regras do seu plano da empresa. O que é um cronograma de distribuição Um cronograma de distribuição é o cronograma de pagamento real para você no plano da empresa. O que acontece com minhas unidades de ações restritas, uma vez que elas são adquiridas Uma vez que suas unidades de ações restritas são adquiridas, seus direitos se tornam não perdíveis. Você receberá o pagamento real de acordo com o cronograma de distribuição sob o plano da sua empresa. Se você não optou por diferir a distribuição, a data de distribuição e a data de aquisição são as mesmas. O que acontece com as minhas unidades de ações restritas se eu decidir adiar o recebimento da minha concessão Uma vez que o período de detenção tenha sido cumprido, as ações ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano) das ações da empresa continuam a ser mantidas como unidades e não são automaticamente depositadas Em sua Conta Fidelity. Uma vez que as ações tenham investido, você pode ser obrigado a pagar impostos mínimos legais, mas desde que você adiou o recebimento do pagamento para uma data posterior, você pode adiar o pagamento de seus impostos restantes. Você não será o proprietário das ações até que elas sejam distribuídas para sua Conta Fidelity, com base nos termos de distribuição dos planos. O que acontece com minhas unidades de ações restritas se eu deixar o meu empregador antes da minha data de aquisição Se você deixar o seu empregador antes da data de sua unidade de ações restritas colete, normalmente você perde suas unidades. Verifique o plano da sua empresa para obter detalhes. INFORMAÇÕES DE SUMÁRIO E HISTÓRIA Que tipo de informação de resumo posso visualizar para unidades de estoque restritas A página Resumo de unidades de ações restritas exibe informações sobre os totais de concessão, subsídios não aceitos e subsídios aceitos. Nesta página, você pode exibir informações detalhadas sobre um RSU particular, ver seus horários de aquisição e distribuição, aceitar ou recusar RSUs não aceitas ou selecionar um método de retenção de impostos que entrará em vigor na aquisição ou distribuição de uma RSU aceita. Que tipo de detalhe posso exibir em determinados RSAs Você pode visualizar as informações sobre o regime de aquisição, os detalhes da concessão eo valor estimado atual das concessões. Como é calculado o valor total das subvenções não liquidadas O valor total das subvenções não adquiridas é igual ao preço de fecho dos dias anteriores do stock multiplicado pelo número de subvenções não vencidas, mas não incluindo as subvenções não aceites. Observe que esse valor não é o mesmo que o valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal de seus subsídios não concedidos. Qual é o valor justo de mercado para RSUs O valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal é o valor das unidades no momento em que são adquiridas e os produtos são entregues a você. O valor de mercado justo é especificado em seu contrato de RSU, e é usado para determinar o montante de renda tratado como compensação para fins de imposto de renda federal. As regras do plano RSU de sua empresa determinam como o valor justo de mercado é calculado para suas RSUs. O cálculo pode ser baseado em dias de negócios anteriores fechar, média alta e baixa para o dia, preço em tempo real, ou perto de hoje. O valor justo de mercado por ação é o valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal dividido pelo número de RSUs que você possui. Qual é a data de vencimento A data de vencimento é a data em que seu contrato de RSU expira. Para o estoque restrito que vests com base no tempo, a data de validade é imaterial. Se a aquisição for baseada em fatores que não sejam a simples passagem do tempo, tais como medidas de desempenho, a data de vencimento é o fim do período dentro do qual a aquisição é possível. Para esses planos, se o vencimento não ocorrer até a data de vencimento, a concessão será perdida. Consulte as regras do plano da sua empresa para entender se as datas de validade serão aplicadas em seu plano. Como exibir o documento do plano eo contrato de subvenção Para subsídios aceitos, selecione Exibir detalhes. Na página Exibir detalhes, clique em Exibir documento plano ou Exibir contrato de concessão. Você também pode visualizar o documento do plano e o contrato de subvenção quando você aceita ou recusa uma concessão não aceita. O documento do plano eo contrato de subvenção estão em formato PDF. Você deve ter o Acrobat Reader gratuito para visualizar e imprimir o documento do plano. Que tipo de informações de histórico posso exibir para RSUs Você pode visualizar um histórico de todas as transações para seu plano de unidades de ações restritas nos últimos 10, 30, 60, 90 ou 120 dias. As transações aparecem em ordem cronológica inversa, mas também é possível classificar a lista de transações por tipo de transação, ID da concessão, data de concessão ou quantidade. Você pode ver detalhes referentes a subsídios aceitos e recusados. Para transações com mais de 120 dias, exiba Demonstrações / Registros em Portfólio de contas comerciais na Fidelity. Que tipo de informação posso ver para subsídios não-adquiridos Na página Subsídios não-adquiridos, você pode exibir a data de aquisição, a data de concessão, o ID da concessão, o número de unidades eo método de retenção de impostos para cada concessão não-adquirida. Você também pode ver um valor estimado de concessões após a aquisição, e uma estimativa dos impostos que você pode dever após a aquisição. A página Ver detalhes de uma concessão não-adquirida também mostra o valor de mercado justo estimado por ação. Total de rendimentos tributáveis ​​estimados e montantes de retenção de impostos e percentagens divididos por Federal, Estado e Medicare. ACEITANDO E DECLINANDO SUBVENÇÕES Como eu aceito ou recuso uma concessão IMPLICAÇÕES IMPOSTAS Quais são as implicações fiscais de uma RSU De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um funcionário que recebe unidades de ações restritas não é tributado no momento da concessão. Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam, a menos que o plano permite que o empregado aferir o recebimento do dinheiro ou ações. Nestas circunstâncias, o empregador tem certas obrigações de retenção que podem ou não podem cobrir a responsabilidade tributária total para o empregado na aquisição ou distribuição. O pagamento de todos os outros impostos pode ser diferido até o momento da distribuição, quando o empregado realmente recebe o recebimento das ações ou dinheiro equivalente (dependendo das regras do plano da empresa). O montante de rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição, deduzido o montante pago pela subvenção, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de imposto de empregados começa no momento da distribuição (que pode ou não coincidir com a aquisição de acordo com as regras do plano) ea base de cálculo dos empregados é igual ao valor pago pelo estoque mais O montante incluído como receita ordinária de remuneração. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria o ganho de capital renda ou perda se esse ganho de capital seria de curto ou longo prazo depende do tempo entre o início da exploração Período de vigência ea data da venda subseqüente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. Como eu pago impostos sobre as unidades de ações restritas Dependendo das regras do plano, você tem três opções para cumprir sua obrigação de retenção de imposto devido na aquisição: Ações líquidas Se você optar por ações líquidas, o número apropriado de ações é retido na aquisição para cobrir o imposto Obrigação de retenção. Você mantém o número de ações investidas menos o número de ações retido para fins fiscais. Pagar dinheiro Se você optar por pagar em dinheiro para satisfazer sua obrigação de retenção de imposto, você deve ter a quantidade adequada de dinheiro em sua conta no dia da aquisição. O dinheiro será debitado de sua conta após a aquisição, e será encaminhado à sua empresa para relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Você mantém o número total de ações que adquiriu. Se optar por pagar a sua obrigação de retenção com dinheiro da sua Fidelity Account, note que tem de ter dinheiro nessa conta na data de aquisição para evitar que a sua conta seja restringida. Optar por pagar a retenção de impostos estimada em dinheiro não financia sua conta. Vender para cobrir Se você optar por vender para cobrir, está direcionando os Serviços de planos de ações da Fidelity para vender uma parcela de suas ações de aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos e quaisquer comissões e taxas aplicáveis. Os rendimentos da sua venda serão debitados da sua conta e serão encaminhados para a sua empresa para apresentação de relatórios e remissão para as agências reguladoras apropriadas. Você mantém o número de ações investidas menos quaisquer ações vendidas por retenção de impostos, comissões e taxas. Suponha que Mike tem 250 unidades de ações restritas adquirindo em 1 de janeiro de 2004, mas distribuindo em 1 de janeiro de 2005. Suponha que a obrigação de imposto na aquisição é de 500, o preço da ação em 1 de janeiro de 2005 é de 10 por ação ea obrigação de retenção na fonte em A distribuição é 725. Pagar dinheiro na Vest, ações líquidas na distribuição Em 01 de janeiro de 2004, quando as 250 unidades vencimento, Mike deve ter 500 dinheiro em sua Fidelity AccountSM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 500 é debitado da conta da Mikes e encaminhado para sua empresa por relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Mike é deixado com as 250 unidades que investiu. Quando as 250 ações são distribuídas em 1º de janeiro de 2005, a empresa Mikes retém 73 ações (73 ações x 10 por ação 730) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. O excesso de 5 é aplicado ao imposto de renda federal Mikes. Mike é deixado com 177 ações (250 ações investidas - 73 ações retidos para cobrir a retenção de imposto de imposto de 177 partes restantes). Exemplo 2 - Dinheiro de Pagamento no Vest e na Distribuição Em 1º de janeiro de 2004, quando as 250 unidades são adquiridas, Mike deve ter 500 numerário em sua Fidelity Account SM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 500 é debitado da conta da Mikes e encaminhado para sua empresa por relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Mike é deixado com as 250 unidades que vested. Em 01 de janeiro de 2005, quando as ações são distribuídas, Mike deve ter um adicional de 725 em dinheiro em sua Fidelity AccountSM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 725 é debitado da conta de Mikes e encaminhado a sua companhia para relatório e remissão às agências reguladoras apropriadas. Exemplo 3 - Vender para Cobertura Quando as 250 ações são adquiridas em 1º de janeiro, a Fidelity Stock Plan Services vende 74 das ações (74 ações x 9,90, preço da ação assumido no momento da venda 732,60) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. Qualquer overage (2,60) permanece na conta do Mikes. Ele mantém 176 ações (250 ações investidas - 74 ações vendidas para cobrir sua retenção de imposto 176 ações). Como a retenção de impostos é calculada A retenção de imposto é calculada com base no valor justo de mercado total de seus subsídios na data da concessão (menos o valor que você pagou pelas ações, se houver) multiplicado pela taxa de retenção na fonte fornecida pela sua empresa. Você deve ter fundos disponíveis em sua Fidelity Account para satisfazer a obrigação de retenção. A retenção será enviada ao seu empregador para pagamento de impostos. Como posso determinar quanto será retido para impostos sobre a aquisição de ganhos de ganhos de cliques para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Insira seus dados de concessão para estimar o lucro tributável ea retenção de imposto sobre a aquisição.